跨年度出口转内销账务及增值税申报问题 首先明确一点：对此类情况，根据财税发[2012]39号文件，不再转内销处理，而是视同免税货物，但不享受抵、退优惠，因此你的这个问题已不再适合目前的会计处理。再回头解释你的问题—根据以往的规定，按照责权发生制.
当月预交的增值税后，月末仍有税产生，次月纳税申报表中，预交的税金填哪？如下 其实预交时：借：应交税费—应交增值税（已交税金）20万贷：银行存款20万月底时：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）26万贷：应交税费—未交增值税26万次月交时：借：应交税费—未交增值税26万贷：银存：26万申报表主表在28行“分次预缴税额”填20万即可。
我上月开具了两张红字发票，开具红字发票后红字大于我上月的销售额，报税时要如何填申报表？ 1.如果是一般纳税人，由于相关数据是自动审核，故增值税纳税申报表附列资料·（表一）中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数，但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额，如相抵后是负数，就填负数；2.
