已付货款但没有收到发票怎么做会计分录 1、支付款项时借：预付2113账款5261贷：现金（银行存款）2、收到材料且4102未附发票时借：原材1653料-暂估贷：预付账款3、收到发票时借：原材料-明细科目应交税金-增值税（进项税）贷：原材料-暂估预付账款企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。（2）收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。（3）补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；（4）退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目扩展资料：工业企业预付账款的核算1、企业预付货款借：预付帐款贷：银行存款2、收到所购物品，根据发票帐单等列明的金额借：材料采购等贷：预付帐款3、补付的货款借：预付帐款贷：银行存款4、退回多付的货款借：银行存款贷：预付帐款若私营公司预付货款情况不多，也可将预付的货款直接记入“应付。
款通过银行付了，货已收到，购货发票还没收到应该怎么做会计分录？收到发票怎么做？ 我们是购货方。 通常这种业务要等到月末发票到了一起做账，若是月末发票未到，就要做暂估入库处理借：原材料贷：应付账款（暂估入库款）等到以后月份发票到了借：原材料（红字)贷：应付账款（红字）借：原材料（蓝字）应交税费-增值税进项贷：应付账款
用银行支付的各种费用，月底做账时没有收到发票。会计分录应怎样做？先记入预付帐款或其他应收款 借：预付帐款或其他应收款 贷：银行存款 待收到发票时？
收到发票，款未付完分录怎么做啊？急！ 借：费用类科目贷：应付2113账款-xx如果是商品类的5261发票：借：库存商品贷：应付账款-xx或者4102：收到发票时：借：管理费用/其他1653应交税费/应交增值税/进项(涉及税的)贷：应付账款/到票付款时：借：应付账款/到票贷：银行存款注意：借方根据你的发票上的内容记在相应的科目里.扩展资料购买商品未取得发票未付款相关分录如下：借：原材料(商品等相关科目)(先用入库单记账)贷：应付款项付款时：借：应付款项贷：银行存款/现金等取得发票：借：应交税金-应交增值税(进项)贷：库存商品库存商品估价入账月末要结转主营业务成本，当票到时，同时把应交税金部份冲回.参考资料来源：-应付账款
